29. Imposte sul reddito
Le imposte sul reddito di competenza dell’esercizio, di importo pari a 308 milioni di euro (357 milioni di euro nel 2015), si analizzano come segue:
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2015 |
2016 |
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(milioni di €) |
IRES |
IRAP |
Totale |
IRES |
IRAP |
Totale |
||
|
||||||||
Imposte correnti (*) |
361 |
65 |
426 |
287 |
61 |
348 |
||
Imposte correnti di competenza dell’esercizio |
362 |
66 |
428 |
285 |
61 |
346 |
||
Rettifiche per imposte correnti relative a esercizi precedenti |
(1) |
(1) |
(2) |
2 |
|
2 |
||
Imposte differite e anticipate (*) |
(73) |
4 |
(69) |
(39) |
(1) |
(40) |
||
Imposte differite |
(16) |
|
(16) |
(22) |
|
(22) |
||
Imposte anticipate |
(22) |
4 |
(18) |
(17) |
(1) |
(18) |
||
Adeguamento fiscalità differita (IRES) Legge di Stabilità 2016 |
(35) |
|
(35) |
|
|
|
||
|
288 |
69 |
357 |
248 |
60 |
308 |
||
Le imposte sul reddito ammontano a 308 milioni di euro, di cui 348 milioni di euro di imposte correnti, parzialmente compensate dalle imposte anticipate nette pari complessivamente a 40 milioni di euro.
L’analisi della riconciliazione tra l’onere fiscale teorico, determinato applicando l’aliquota fiscale IRES e IRAP vigente in Italia, e l’onere fiscale effettivo di competenza dell’esercizio è di seguito riportata:
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2015 |
2016 |
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(milioni di €) |
Aliquota d’imposta |
Saldo |
Aliquota d’imposta |
Saldo |
IRES |
|
|
|
|
Utile prima delle imposte |
|
1.255 |
|
899 |
|
|
|
|
|
Imposte IRES di competenza calcolate sulla base dell’aliquota teorica d’imposta |
27,5% |
345 |
27,5% |
247 |
|
|
|
|
|
Variazioni rispetto all’aliquota teorica: |
|
|
|
|
- Proventi su partecipazioni |
(2,3%) |
(29) |
(2,8%) |
(25) |
- Imposta sui dividendi |
1,0% |
12 |
1,2% |
11 |
- Adeguamento fiscalità differita (IRES) Legge di Stabilità 2016 |
(2,8%) |
(35) |
|
|
- Altre differenze permanenti |
(0,4%) |
(5) |
1,7% |
15 |
|
|
|
|
|
Imposte IRES di competenza dell’esercizio rilevate a Conto Economico |
22,9% |
288 |
27,6% |
248 |
| Download XLS (18 kB) |
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2015 |
2016 |
||
(milioni di €) |
Aliquota d’imposta |
Saldo |
Aliquota d’imposta |
Saldo |
IRAP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Differenza tra valore e costi della produzione |
|
1.547 |
|
1.318 |
|
|
|
|
|
Imposte IRAP di competenza calcolate sulla base dell’aliquota teorica d’imposta |
3,9% |
60 |
3,9% |
51 |
|
|
|
|
|
Variazioni rispetto all’aliquota teorica |
|
|
|
|
Delta aliquote IRAP regionali |
0,3% |
4 |
0,2% |
3 |
Altre differenze permanenti |
0,3% |
5 |
0,5% |
6 |
|
|
|
|
|
Imposte IRES di competenza dell’esercizio rilevate a Conto Economico |
4,5% |
69 |
4,6% |
60 |
L’analisi delle imposte differite e anticipate in base alla natura delle differenze temporanee significative che le hanno generate è fornita alla nota n. 20 “Passività per imposte differite”.
Imposte relative a componenti dell’utile complessivo
Nella tabella seguente sono riportate le imposte correnti e differite relative alle altre componenti dell’utile complessivo:
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2015 |
2016 |
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(milioni di €) |
Valore ante imposte |
Impatto fiscale |
Valore netto d’imposta |
Valore ante imposte |
Impatto fiscale |
Valore netto d’imposta |
- Remeasurement piani a benefici definiti per i dipendenti |
3 |
(1) |
2 |
(1) |
|
(1) |
- Quota di pertinenza delle “altre componenti dell’utile complessivo” delle partecipazioni valutate secondo il metodo del patrimonio netto |
11 |
|
11 |
(14) |
|
(14) |
- Variazione fair value strumenti finanziari derivati di copertura cash flow hedge |
|
|
|
1 |
|
1 |
Altre componenti dell’utile complessivo |
14 |
(1) |
13 |
(14) |
|
(14) |
Imposte differite/anticipate |
|
(1) |
|
|
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