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25 Passività per imposte differite

Le passività per imposte differite di 901 milioni di euro (853 milioni di euro al 31 dicembre 2010) sono esposte al netto delle attività per imposte anticipate compensabili di 551 milioni di euro (463 milioni di euro al 31 dicembre 2010). Non vi sono imposte sul reddito anticipate non compensabili.

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(milioni di €)

31.12.2010

Accantona-
menti

Utilizzi

Altre variazioni

31.12.2011

Passività per imposte differite

1.316

8

(87)

215

1.452

Attività per imposte anticipate

(463)

(52)

63

(99)

(551)

 

853

(44)

(24)

116

901

Le altre variazioni (116 milioni di euro) riguardano principalmente: (i) l’adeguamento delle passività per imposte differite e delle attività per imposte anticipate al 31 dicembre 2010 alle nuove aliquote IRES a seguito dell’applicazione dell’addizionale del 10,5% per il 2011, 2012 e 2013 e del 6,5% dal 2014 ai settori di attività trasporto e distribuzione di gas naturale28. Tale adeguamento ha comportato maggiori passività per imposte differite pari a 188 milioni di euro; (ii) alle imposte anticipate stanziate sulla variazione del fair value degli strumenti derivati di copertura (73 milioni di euro)29.

Le passività per imposte differite di 901 milioni di euro sono di seguito analizzate per tipologia di imposta:

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31.12.2010

31.12.2011

(milioni di €)

IRES

IRAP

Totale

IRES

IRAP

Totale

Passività per imposte differite

1.201

115

1.316

1.361

91

1.452

Attività per imposte anticipate

(415)

(48)

(463)

(508)

(43)

(551)

Passività nette per imposte differite

786

67

853

853

48

901

Le imposte differite e anticipate sono di seguito analizzate in base alla natura delle differenze temporanee più significative che hanno determinato le passività nette per imposte differite:

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(milioni di €)

31.12.2010

Accantona-
menti

Utilizzi

Altre
variazioni

31.12.2011

Passività per imposte differite:

 

 

 

 

 

- Ammortamenti eccedenti ed anticipati

933

 

(69)

197

1.061

- Maggior prezzo pagato OPA Eni su Italgas

231

 

(10)

49

270

- Capitalizzazione oneri finanziari

14

 

(1)

4

17

- Plusvalenze a tassazione differita

4

5

(3)

2

8

- Smantellamento e ripristino siti

41

 

 

(36)

5

- Svalutazione crediti eccedente

4

 

 

1

5

- Leasing finanziario

2

 

 

 

2

- Valutazione contratti derivati

4

 

 

(4)

 

- Altre

83

1

(2)

2

84

 

1.316

6

(85)

215

1.452

Attività per imposte anticipate:

 

 

 

 

 

- Contributi a fondo perduto e contrattuali

(131)

(1)

2

(27)

(157)

- Fondi rischi e oneri ed altri accantonamenti non deducibili

(101)

(28)

40

(20)

(109)

- Smantellamento e ripristino siti

(119)

(5)

 

34

(90)

- Valutazione contratti derivati

(22)

 

 

(69)

(91)

- Ammortamenti non deducibili

(44)

(17)

5

(11)

(67)

- Benefici ai dipendenti

(6)

(1)

 

(1)

(8)

- Rettifiche ricavi

(13)

1

8

(3)

(7)

- Altre

(27)

(1)

8

(2)

(22)

 

(463)

(52)

63

(99)

(551)

Passività nette per imposte differite

853

(46)

(22)

116

901

Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono da considerarsi a lungo termine.

Le imposte dell’esercizio sono commentate alla nota n. 33 “Imposte sul reddito”.

28 L’adeguamento fa seguito alle misure fiscali introdotte dal Decreto Legge 13 agosto 2011 n. 138, recante “Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo”, convertito nella Legge 14 settembre 2011 n. 148. Per maggiori informazioni si veda la nota n. 20 “Passività per imposte correnti”.

29 Include l’effetto (20 milioni di euro) derivante dall’adeguamento della fiscalità anticipata IRES a seguito dell’applicazione della Robin Hood Tax.

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