Gli oneri (proventi) finanziari di 794 milioni di euro si analizzano come segue:
| Download XLS (16 kB) |
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(milioni di €) |
2011 |
2012 | ||
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Proventi finanziari |
(3) |
(7) | ||
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Oneri finanziari |
247 |
397 | ||
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244 |
390 | ||
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69 |
404 | |||
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313 |
794 | ||
Il valore netto dei proventi e oneri finanziari (390 milioni di euro) si analizza come segue:
| Download XLS (17 kB) |
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(milioni di €) |
2011 |
2012 | ||
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Oneri correlati all’indebitamento finanziario netto |
262 |
401 | ||
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- Interessi e altri oneri su prestiti obbligazionari |
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81 | ||
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- Interessi e altri oneri verso banche e altri finanziatori |
262 |
239 | ||
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- Altri oneri correlati all’indebitamento finanziario |
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81 | ||
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Altri oneri (proventi) finanziari |
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- Oneri finanziari connessi al trascorrere del tempo (accretion discount) (*) |
12 |
11 | ||
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- Altri oneri finanziari |
10 |
23 | ||
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- Altri proventi finanziari |
(3) |
(7) | ||
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19 |
27 | ||
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Oneri finanziari imputati all’attivo patrimoniale |
(37) |
(38) | ||
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244 |
390 | ||
Gli oneri correlati all’indebitamento finanziario netto (401 milioni di euro) riguardano: (i) interessi su n. 6 prestiti obbligazionari emessi nel corso del 2012 (81 milioni di euro); (ii) interessi sui finanziamenti ricevuti dall’eni30 (174 milioni di euro), oggetto di estinzione anticipata nel corso del 2012; (iii) interessi passivi verso banche relativi a linee di credito revolving e finanziamenti a scadenza fissa (term loan) per complessivi 65 milioni di euro; (iv) la quota di competenza dell’esercizio delle commissioni Up - Front fee sul finanziamento bancario ponte (Bridge To Bond) e su linee di credito revolving31 (54 milioni di euro), e le commissioni di mancato utilizzo delle linee di credito (27 milioni di euro).
Gli altri oneri (proventi) finanziari di 27 milioni di euro riguardano principalmente: (i) l’onere netto derivante dall’attualizzazione dei crediti oggetto di cessione pro-soluto derivanti dall’attività di bilanciamento del gas naturale e dei crediti e relativi interessi oggetto di liquidazione dalla Cassa Conguaglio per il Settore Elettrico (CCSE) per un importo complessivo pari a 16 milioni di euro, (ii) l’accretion discountdei fondi abbandono e ripristino dei siti di stoccaggio(11 milioni di euro); (iii) gli interessi passivi netti maturati sui ratei e risconti delle attività regolate (6 milioni di euro).
Gli oneri finanziari imputati all’attivo patrimoniale (38 milioni di euro) si riferiscono alla quota di oneri finanziari assorbiti dalle attività di investimento.
Strumenti derivati
Gli oneri (proventi) su strumenti derivati di 404 milioni di euro si analizzano come segue:
| Download XLS (16 kB) |
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(milioni di €) |
2011 |
2012 |
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Oneri su contratti derivati: |
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- Adeguamento al fair value |
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335 |
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- Differenziali di interessi maturati nell’esercizio |
70 |
69 |
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Proventi su contratti derivati: |
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- Differenziali di interessi maturati nell’esercizio |
(1) |
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69 |
404 |
Gli oneri da adeguamento al fair value (335 milioni di euro) si riferiscono agli oneri finanziari derivanti dall’estinzione anticipata di n. 12 contratti derivati di Interest Rate Swap – IRS stipulati con eni.
Al 31 dicembre 2012, Snam non detiene strumenti finanziari derivati.
30 L’analisi dei debiti finanziari è fornita alla nota n. 22 “Passività finanziarie a lungo termine e quote a breve di passività a lungo termine”.
31 Le commissioni, da pagarsi una - tantum (Up - Front Fee), così come l’imposta sostitutiva, sono da considerarsi come “Costi di transazione” ai sensi dello IAS 39; i relativi oneri sono ripartiti lungo la durata (vita attesa) dello strumento finanziario. Informazioni sul rifinanziamento del debito sono illustrate nel capitolo “Rifinanziamento del debito” della Relazione sulla gestione.
