Le passività per imposte differite di 901 milioni di euro (853 milioni di euro al 31 dicembre 2010) sono esposte al netto delle attività per imposte anticipate compensabili di 551 milioni di euro (463 milioni di euro al 31 dicembre 2010). Non vi sono imposte sul reddito anticipate non compensabili.
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(milioni di €) |
31.12.2010 |
Accantona- |
Utilizzi |
Altre variazioni |
31.12.2011 |
|
Passività per imposte differite |
1.316 |
8 |
(87) |
215 |
1.452 |
|
Attività per imposte anticipate |
(463) |
(52) |
63 |
(99) |
(551) |
|
|
853 |
(44) |
(24) |
116 |
901 |
Le altre variazioni (116 milioni di euro) riguardano principalmente: (i) l’adeguamento delle passività per imposte differite e delle attività per imposte anticipate al 31 dicembre 2010 alle nuove aliquote IRES a seguito dell’applicazione dell’addizionale del 10,5% per il 2011, 2012 e 2013 e del 6,5% dal 2014 ai settori di attività trasporto e distribuzione di gas naturale28. Tale adeguamento ha comportato maggiori passività per imposte differite pari a 188 milioni di euro; (ii) alle imposte anticipate stanziate sulla variazione del fair value degli strumenti derivati di copertura (73 milioni di euro)29.
Le passività per imposte differite di 901 milioni di euro sono di seguito analizzate per tipologia di imposta:
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31.12.2010 |
31.12.2011 | ||||
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(milioni di €) |
IRES |
IRAP |
Totale |
IRES |
IRAP |
Totale |
|
Passività per imposte differite |
1.201 |
115 |
1.316 |
1.361 |
91 |
1.452 |
|
Attività per imposte anticipate |
(415) |
(48) |
(463) |
(508) |
(43) |
(551) |
|
Passività nette per imposte differite |
786 |
67 |
853 |
853 |
48 |
901 |
Le imposte differite e anticipate sono di seguito analizzate in base alla natura delle differenze temporanee più significative che hanno determinato le passività nette per imposte differite:
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(milioni di €) |
31.12.2010 |
Accantona- |
Utilizzi |
Altre |
31.12.2011 |
|
Passività per imposte differite: |
|
|
|
|
|
|
- Ammortamenti eccedenti ed anticipati |
933 |
|
(69) |
197 |
1.061 |
|
- Maggior prezzo pagato OPA Eni su Italgas |
231 |
|
(10) |
49 |
270 |
|
- Capitalizzazione oneri finanziari |
14 |
|
(1) |
4 |
17 |
|
- Plusvalenze a tassazione differita |
4 |
5 |
(3) |
2 |
8 |
|
- Smantellamento e ripristino siti |
41 |
|
|
(36) |
5 |
|
- Svalutazione crediti eccedente |
4 |
|
|
1 |
5 |
|
- Leasing finanziario |
2 |
|
|
|
2 |
|
- Valutazione contratti derivati |
4 |
|
|
(4) |
|
|
- Altre |
83 |
1 |
(2) |
2 |
84 |
|
|
1.316 |
6 |
(85) |
215 |
1.452 |
|
Attività per imposte anticipate: |
|
|
|
|
|
|
- Contributi a fondo perduto e contrattuali |
(131) |
(1) |
2 |
(27) |
(157) |
|
- Fondi rischi e oneri ed altri accantonamenti non deducibili |
(101) |
(28) |
40 |
(20) |
(109) |
|
- Smantellamento e ripristino siti |
(119) |
(5) |
|
34 |
(90) |
|
- Valutazione contratti derivati |
(22) |
|
|
(69) |
(91) |
|
- Ammortamenti non deducibili |
(44) |
(17) |
5 |
(11) |
(67) |
|
- Benefici ai dipendenti |
(6) |
(1) |
|
(1) |
(8) |
|
- Rettifiche ricavi |
(13) |
1 |
8 |
(3) |
(7) |
|
- Altre |
(27) |
(1) |
8 |
(2) |
(22) |
|
|
(463) |
(52) |
63 |
(99) |
(551) |
|
Passività nette per imposte differite |
853 |
(46) |
(22) |
116 |
901 |
Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono da considerarsi a lungo termine.
Le imposte dell’esercizio sono commentate alla nota n. 33 “Imposte sul reddito”.
28 L’adeguamento fa seguito alle misure fiscali introdotte dal Decreto Legge 13 agosto 2011 n. 138, recante “Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo”, convertito nella Legge 14 settembre 2011 n. 148. Per maggiori informazioni si veda la nota n. 20 “Passività per imposte correnti”.
29 Include l’effetto (20 milioni di euro) derivante dall’adeguamento della fiscalità anticipata IRES a seguito dell’applicazione della Robin Hood Tax.
