25 Costi operativi

Di seguito si analizzano le principali voci che compongono i costi operativi. I motivi delle variazioni più significative sono indicati nel capitolo “Commento ai risultati economico-finanziari” della Relazione sulla gestione.

Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi

Gli acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi di 242 milioni di euro si analizzano come segue:

I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci (127 milioni di euro, al lordo degli incrementi per lavori interni) riguardano essenzialmente l’acquisto di tubazioni destinate alle attività di investimento e l’acquisto di gas naturale (2 milioni di euro).

I costi per servizi ammontano a 198 milioni di euro e si analizzano come segue:

L’acquisto di capacità di trasporto (47 milioni di euro) si riferisce al servizio di trasporto prestato da altri operatori sulle reti di loro proprietà (interconnessione). Nell’anno termico 2011 n. 9 operatori sono interconnessi alla rete di trasporto.

Le prestazioni tecniche, legali, amministrative e professionali (26 milioni di euro) si riferiscono principalmente a prestazioni legali e a servizi di carattere contabile ed amministrativo.

Le prestazioni di manutenzione (20 milioni di euro) riguardano principalmente i servizi di manutenzione sugli impianti.

I servizi relativi al personale (16 milioni di euro) riguardano principalmente rimborsi spese viaggi e trasferte, mensa e costi di formazione.

Gli altri servizi (23 milioni di euro) sono relativi principalmente a servizi di vigilanza e guardiania, pulizia, servizi connessi all’attività di comunicazione, nonché a servizi di sorveglianza aerea su metanodotti.

I costi di sviluppo che non soddisfano le condizioni stabilite per la loro rilevazione all’attivo di stato patrimoniale sono di importo inferiore al milione di euro.

I costi per godimento di beni di terzi pari a 10 milioni di euro si analizzano come segue:

Le locazioni e noleggi (6 milioni di euro) si riferiscono principalmente a canoni per leasing operativi di immobili ad uso ufficio. I canoni, brevetti e licenze d’uso (4 milioni di euro) riguardano principalmente canoni per concessioni di servitù.

I pagamenti minimi futuri di detti contratti non annullabili si analizzano come segue:

La variazione positiva delle rimanenze di materie prime, materiali diversi di consumo e merci (44 milioni di euro) riguarda principalmente l’aumento dei materiali impiegati nell’attività di trasporto.

Gli accantonamenti dei fondi per rischi e oneri (9 milioni di euro) si riferiscono principalmente al fondo per contenziosi legali. Le informazioni relative ai fondi rischi e oneri sono riportate alla nota n. 18 “Fondi rischi e oneri”.

Gli oneri diversi di gestione pari a 43 milioni di euro sono di seguito analizzati:

Costo lavoro

Il costo lavoro di 145 milioni di euro si analizza come segue:

Gli altri oneri (37 milioni di euro) riguardano essenzialmente il costo del lavoro per il personale distaccato (22 milioni di euro), la quota di TFR destinata ai fondi pensione (7 milioni di euro) e i costi per esodi agevolati (6 milioni di euro).

Gli incrementi per lavori interni (40 milioni di euro) rappresentano la quota di costo lavoro assorbita dalle attività di investimento.

Il numero medio dei dipendenti a ruolo della Società ripartito per categoria è il seguente:

Il numero medio dei dipendenti è calcolato come media dei dati mensili suddivisi per categoria.

Piani di incentivazione dei dirigenti con azioni Snam Rete Gas

Al 31 dicembre 2011 risultano in essere n. 3.151.851 opzioni per l’acquisto di n. 3.151.851 azioni ordinarie Snam Rete Gas del valore nominale di un euro. Le opzioni si riferiscono all’assegnazione 2004 per n. 148.500 azioni con un prezzo di esercizio di 3,53 euro, all’assegnazione 2005 per n. 538.000 azioni con un prezzo di esercizio di 4,399 euro, all’assegnazione 2006 per n. 96.801 azioni con un prezzo di esercizio di 2,905 euro, all’assegnazione 2007 per n. 637.350 azioni con un prezzo di esercizio di 3,545 euro e per n. 1.731.200 azioni all’assegnazione 2008 con un prezzo di esercizio di 3,463 euro. Dall’esercizio 2009 non sono stati emessi nuovi piani di stock option.

Al 31 dicembre 2011 la vita media residua delle opzioni è 0,6 anni per il piano 2004, 1,6 anni per il piano 2005, 0,6 anni per il piano 2006, 1,6 anni per il piano 2007 e 2,6 anni per il piano 2008.

Il fair value unitario delle opzioni assegnate nel 2003, nel 2004 e nel 2005 era rispettivamente di 0,4206, 0,174, 0,382 euro per azione. In seguito alle modifiche del piano di stock option 2006-2008, approvate dal Consiglio di Amministrazione del 29 luglio 2009, il fair value unitario delle opzioni assegnate nel 2006, nel 2007 e nel 2008 è pari rispettivamente a 0,3973, 0,2127 e 0,2535 euro per azione.

Di seguito sono riportate le assunzioni utilizzate per la determinazione del fair value delle opzioni:

Maggiori informazioni relative ai piani di incentivazione dei dirigenti con azioni Snam Rete Gas sono fornite al capitolo “Altre informazioni” della Relazione sulla gestione.

Compensi corrisposti ai componenti degli organi di amministrazione e controllo, ai direttori generali e ai dirigenti con responsabilità strategiche e partecipazioni detenute

Le informazioni sui compensi corrisposti ai componenti degli organi di amministrazione e controllo, ai direttori generali e ai dirigenti con responsabilità strategiche e sulle partecipazioni dagli stessi detenute, sono fornite nella Relazione sulla remunerazione, predisposta ai sensi dell’art. 123 - ter del Decreto Legislativo n. 58/1998 (TUF) e approvata dal Consiglio di Amministrazione il 12 marzo 2012. La Relazione sulla remunerazione è disponibile sul sito internet all’indirizzo www.snam.it alla sezione Governance, cui si rinvia.

Ammortamenti e svalutazioni

Gli ammortamenti di 435 milioni di euro si analizzano come segue:

Un’analisi più approfondita degli ammortamenti è riportata nelle note di commento n. 8 “Immobili, impianti e macchinari” e n. 9 “Attività immateriali”.