Le passività per imposte differite di 402 milioni di euro (406 milioni di euro al 31 dicembre 2010) sono esposte al netto delle attività per imposte anticipate compensabili di 223 milioni di euro (135 milioni di euro al 31 dicembre 2010). Non vi sono imposte sul reddito anticipate non compensabili.
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(milioni di €) |
31.12.2010 |
Accantona- menti |
Utilizzi |
Altre variazioni |
31.12.2011 |
|
Passività per imposte differite |
541 |
|
(37) |
121 |
625 |
|
Attività per imposte anticipate |
(135) |
(27) |
21 |
(82) |
(223) |
|
|
406 |
(27) |
(16) |
39 |
402 |
Le altre variazioni (39 milioni di euro) si riferiscono principalmente: (i) all’adeguamento delle passività delle imposte differite (125 milioni di euro) e delle attività per imposte anticipate (27 milioni di euro) al 31 dicembre 2010 alle nuove aliquote IRES a seguito dell’applicazione dell’addizionale del 10,5% per il 2011, 2012 e 2013 e del 6,5% dal 2014; (ii) alle imposte anticipate stanziate sulla variazione del fair value degli strumenti derivati di copertura (57 milioni di euro16 ).
Le passività per imposte differite di 402 milioni di euro sono di seguito analizzate per tipologia di imposta:
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31.12.2010 |
31.12.2011 | ||||
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(milioni di €) |
IRES |
IRAP |
Totale |
IRES |
IRAP |
Totale |
|
Passività per imposte differite |
501 |
40 |
541 |
598 |
27 |
625 |
|
Attività per imposte anticipate |
(124) |
(11) |
(135) |
(213) |
(10) |
(223) |
|
Passività per imposte differite |
377 |
29 |
406 |
385 |
17 |
402 |
Le imposte differite e anticipate sono di seguito analizzate in base alla natura delle differenze temporanee più significative che hanno determinato le passività nette per imposte differite:
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(milioni di €) |
31.12.2010 |
Accantona- |
Utilizzi |
Altre variazioni |
31.12.2011 |
|
Passività per imposte differite: |
|
|
|
|
|
|
- Ammortamenti eccedenti ed anticipati |
520 |
|
(35) |
121 |
606 |
|
- Capitalizzazione oneri finanziari |
10 |
|
(1) |
2 |
11 |
|
- Valutazione contratti derivati |
4 |
|
|
(4) |
|
|
- Svalutazione crediti eccedente |
3 |
|
|
1 |
4 |
|
- Leasing finanziario |
2 |
|
|
|
2 |
|
- Smantellamento e ripristino siti |
|
|
|
1 |
1 |
|
- Altre |
2 |
|
(1) |
|
1 |
|
|
541 |
|
(37) |
121 |
625 |
|
Attività per imposte anticipate: |
|
|
|
|
|
|
- Valutazione contratti derivati |
(20) |
|
|
(57) |
(77) |
|
- Ammortamenti non deducibili |
(32) |
(14) |
3 |
(7) |
(50) |
|
- Fondi rischi e oneri non deducibili |
(22) |
(12) |
1 |
(6) |
(39) |
|
- Contributi a fondo perduto e contrattuali |
(29) |
|
|
(6) |
(35) |
|
- Rettifiche ricavi |
(13) |
|
8 |
(4) |
(9) |
|
- Benefici ai dipendenti |
(3) |
(1) |
|
|
(4) |
|
- Smantellamento e ripristino siti |
(2) |
|
|
(1) |
(3) |
|
- Altre |
(14) |
|
9 |
(1) |
(6) |
|
|
(135) |
(27) |
21 |
(82) |
(223) |
|
Passività nette per imposte differite |
406 |
(27) |
(16) |
39 |
402 |
Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono da considerarsi a lungo termine.
Le imposte dell’esercizio sono commentate alla nota n. 28 “Imposte sul reddito”.
16 Include l’effetto (19 milioni di euro) derivante dall’adeguamento della fiscalità anticipata IRES a seguito dell’applicazione della Robin Hood Tax.
