30 Costi operativi

Di seguito si analizzano le principali voci che compongono i costi operativi. I motivi delle variazioni più significative sono indicati nel capitolo “Commento ai risultati economico – finanziari e altre informazioni” della Relazione sulla gestione.

I costi operativi comprendono i costi derivanti dalla costruzione e dal potenziamento delle infrastrutture di distribuzione del gas naturale connessi agli accordi in concessione (360 milioni di euro; 349 milioni di euro nel corso del 2010), di cui 70 milioni di euro relativi a costi per materie prime, sussidiarie e di consumo, 192 milioni di euro relativi a costi per servizi e 93 milioni di euro relativi al costo lavoro.

Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi

Gli acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi di 659 milioni di euro si analizzano come segue:

I costi per servizi ammontano a 437 milioni di euro e riguardano:

I costi di sviluppo che non soddisfano le condizioni stabilite per la loro rilevazione all’attivo di stato patrimoniale sono di importo inferiore al milione di euro.

I costi per godimento di beni di terzi (52 milioni di euro) si analizzano come segue:

I canoni, brevetti e licenze d’uso (40 milioni di euro) riguardano principalmente canoni per l’esercizio in concessione dell’attività di distribuzione del gas naturale e per concessioni di servitù relative all’attività di trasporto.

Le locazioni e noleggi (12 milioni di euro) si riferiscono principalmente a canoni per leasing operativi di immobili ad uso ufficio e canoni per l’occupazione di aree pubbliche.

I pagamenti minimi futuri dovuti per contratti di leasing operativo non annullabili si analizzano come segue:

La variazione positiva delle rimanenze di materie prime, materiali diversi, di consumo e merci (44 milioni di euro) è dovuta essenzialmente: (i) al gas utilizzato per lo svolgimento del servizio di trasporto del gas naturale (21 milioni di euro); (ii) all’incremento dei materiali a scorta (29 milioni di euro) relativi principalmente a parti di ricambio per la rete di trasporto del gas naturale.

Gli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (27 milioni di euro, al netto degli utilizzi per esuberanza) riguardano il fondo rischi ed oneri per contenziosi legali (17 milioni di euro) e il fondo per oneri ambientali (10 milioni di euro). Le informazioni relative ai fondi rischi e oneri sono riportate alla nota n. 23 “Fondi per rischi e oneri”.

Gli oneri diversi di gestione (71 milioni di euro) sono di seguito analizzati:

Gli altri oneri (24 milioni di euro) riguardano essenzialmente oneri derivanti da contenziosi legali conclusosi nell’esercizio (21 milioni di euro)³⁶.

Costo lavoro

Il costo lavoro di 334 milioni di euro si analizza come segue:

Il numero medio dei dipendenti a ruolo delle imprese incluse nell’area di consolidamento ripartito per qualifica professionale è il seguente:

Il numero medio dei dipendenti è calcolato come media determinata sulla base delle risultanza mensili dei dipendenti per categoria.

Piani di incentivazione dei dirigenti con azioni Snam

Al 31 dicembre 2011 risultano in essere n. 3.151.851 opzioni per l’acquisto di n. 3.151.851 azioni ordinarie Snam del valore nominale di un euro. Le opzioni si riferiscono all’assegnazione 2004 per n. 148.500 azioni con un prezzo di esercizio di 3,53 euro, all’assegnazione 2005 per n. 538.000 azioni con un prezzo di esercizio di 4,399 euro, all’assegnazione 2006 per n. 96.801 azioni con un prezzo di esercizio di 2,905 euro, all’assegnazione 2007 per n. 637.350 azioni con un prezzo di esercizio di 3,545 euro e per n. 1.731.200 azioni all’assegnazione 2008 con un prezzo di esercizio di 3,463 euro. Dall’esercizio 2009 non sono stati emessi nuovi piani di stock option.

L’evoluzione dei piani di stock option al 31 dicembre 2011 è la seguente:

Le opzioni si analizzano per anno di assegnazione come segue:

Maggiori informazioni relative ai piani di incentivazione dei dirigenti con azioni Snam sono fornite al capitolo “Altre informazioni” della Relazione sulla gestione.

Al 31 dicembre 2011 la vita media residua delle opzioni è di 0,6 anni per il piano 2004, 1,6 anni per il piano 2005, 0,6 anni per il piano 2006, 1,6 anni per il piano 2007 e 2,6 anni per il piano 2008.

Il fair value unitario delle opzioni assegnate nel 2003, nel 2004 e nel 2005 era rispettivamente di 0,4206, 0,174, 0,382 euro per azione. In seguito alle modifiche del piano di stock option 2006-2008, approvate dal Consiglio di Amministrazione del 29 luglio 2009, il fair value unitario delle opzioni assegnate nel 2006, nel 2007 e nel 2008 è pari rispettivamente a 0,3973, 0,2127 e 0,2535 euro per azione.

Di seguito sono riportate le assunzioni utilizzate per la determinazione del fair value delle opzioni:

Compensi spettanti ai Key management personnel

I compensi spettanti ai soggetti che hanno il potere e la responsabilità della pianificazione, direzione e controllo della società, e quindi gli amministratori esecutivi e non, i direttori generali e i dirigenti con responsabilità strategica (c.d. key management personnel) in carica al 31 dicembre di ogni esercizioammontano a 7 milioni di euro (6 milioni di euro nell’esercizio 2010) e si analizzano come segue:

Compensi spettanti agli amministratori e ai sindaci

I compensi spettanti agli Amministratori ammontano a 3 milioni di euro sia nell’esercizio 2011 che nell’esercizio 2010. I compensi spettanti ai sindaci ammontano 0,2 milioni di euro sia nell’esercizio 2010 sia nell’esercizio 2011.

I compensi comprendono gli emolumenti e ogni altra somma avente natura retributiva, previdenziale e assistenziale dovuta per lo svolgimento della funzione di amministratore o sindaco nella Snam e in altre imprese incluse nell’area di consolidamento, che abbiano costituito un costo per Snam, anche se non soggetti all’imposta sul reddito delle persone fisiche.

Ammortamenti e svalutazioni

Gli ammortamenti e svalutazioni di 654 milioni di euro sono di seguito analizzati:

Gli ammortamenti degli immobili, impianti e macchinari (487 milioni di euro) si riferiscono alle attività di trasporto (415 milioni di euro), stoccaggio (51 milioni di euro), distribuzione (16 milioni di euro) e rigassificazione di gas naturale (5 milioni di euro).

Gli ammortamenti delle attività immateriali (176 milioni di euro) si riferiscono all’attività di distribuzione del gas naturale (151 milioni di euro), all’attività di trasporto (20 milioni di euro) e all’attività di stoccaggio del gas naturale (5 milioni di euro).

Le rivalutazioni di attività immateriali (9 milioni di euro) sono relative ad asset del settore di attività distribuzione di gas naturale, oggetto di svalutazione nel 2010 (10 milioni di euro), e sono state rilevate a fronte di minori oneri previsti per l’adeguamento degli impianti alle normali condizioni d’uso.

Un’analisi più approfondita degli ammortamenti e svalutazioni è riportata alle note n. 11 “Immobili, impianti e macchinari” e n. 13 “Attività immateriali”.