Le passività per imposte differite di 834 milioni di euro (901 milioni di euro al 31 dicembre 2011) sono esposte al netto delle attività per imposte anticipate compensabili di 513 milioni di euro (551 milioni di euro al 31 dicembre 2011). Non vi sono imposte sul reddito anticipate non compensabili.
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(milioni di €) |
31.12.2011 |
Accantona- |
Utilizzi |
Altre variazioni |
31.12.2012 |
|
Passività per imposte differite |
1.452 |
86 |
(213) |
22 |
1.347 |
|
Attività per imposte anticipate |
(551) |
(73) |
67 |
44 |
(513) |
|
|
901 |
13 |
(146) |
66 |
834 |
Le altre variazioni (+66 milioni di euro) hanno riguardato principalmente: (i) l’utilizzo delle imposte anticipate stanziate sulla variazione del fair value degli strumenti derivati di copertura (-91 milioni di euro) a fronte della risoluzione anticipata dei contratti derivati in essere con eni; (ii) l’iscrizione delle imposte anticipate relative ai fondi per oneri ambientali, oggetto indennizzo, da parte di eni a Snam, in base ai meccanismi di aggiustamento prezzo previsti contrattualmente (+27 milioni di euro).
Le passività per imposte differite di 834 milioni di euro sono di seguito analizzate per tipologia di imposta:
| Download XLS (16 kB) |
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31.12.2011 |
31.12.2012 | ||||
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(milioni di €) |
IRES |
IRAP |
Totale |
IRES |
IRAP |
Totale |
|
Passività per imposte differite |
1.361 |
91 |
1.452 |
1.285 |
62 |
1.347 |
|
Attività per imposte anticipate |
(508) |
(43) |
(551) |
(466) |
(47) |
(513) |
|
Passività nette per imposte differite |
853 |
48 |
901 |
819 |
15 |
834 |
Le imposte differite e anticipate sono di seguito analizzate in base alla natura delle differenze temporanee più significative.
| Download XLS (19 kB) |
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(milioni di €) |
31.12.2011 |
Accantona- |
Utilizzi |
Altre variazioni |
31.12.2012 | ||
| |||||||
|
Passività per imposte differite: |
|
|
|
|
| ||
|
- Ammortamenti eccedenti ed anticipati (*) |
1.061 |
|
(130) |
90 |
1.021 | ||
|
- Rivalutazione attività materiali (*) |
270 |
|
(56) |
(18) |
196 | ||
|
- Capitalizzazione oneri finanziari |
17 |
|
(2) |
|
15 | ||
|
- Plusvalenze a tassazione differita |
8 |
86 |
(23) |
|
71 | ||
|
- Smantellamento e ripristino siti |
5 |
|
|
22 |
27 | ||
|
- Svalutazione crediti eccedente |
5 |
|
|
|
5 | ||
|
- Leasing finanziario |
2 |
|
|
(1) |
1 | ||
|
- Altre (*) |
84 |
|
(2) |
(71) |
11 | ||
|
|
1.452 |
86 |
(213) |
22 |
1.347 | ||
|
Attività per imposte anticipate: |
|
|
|
|
| ||
|
- Fondi rischi e oneri ed altri accantonamenti non deducibili |
(109) |
(31) |
24 |
(27) |
(143) | ||
|
- Contributi a fondo perduto e contrattuali |
(157) |
|
23 |
2 |
(132) | ||
|
- Smantellamento e ripristino siti |
(90) |
(4) |
|
(22) |
(116) | ||
|
- Valutazione contratti derivati |
(91) |
|
|
91 |
| ||
|
- Ammortamenti non deducibili |
(67) |
(24) |
10 |
(1) |
(82) | ||
|
- Benefici ai dipendenti |
(8) |
(1) |
|
|
(9) | ||
|
- Rettifiche ricavi |
(7) |
|
8 |
(2) |
(1) | ||
|
- Altre |
(22) |
(13) |
2 |
3 |
(30) | ||
|
|
(551) |
(73) |
67 |
44 |
(513) | ||
|
Passività nette per imposte differite |
901 |
13 |
(146) |
66 |
834 | ||
Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono da considerarsi a lungo termine.
Le imposte dell’esercizio sono commentate alla nota n. 33 “Imposte sul reddito”.
