29 Costi operativi

Di seguito si analizzano le principali voci che compongono i costi operativi. I motivi delle variazioni più significative sono indicati nel capitolo “Commento ai risultati economico – finanziari e altre informazioni” della Relazione sulla gestione.

I costi operativi comprendono i costi connessi alla prestazione di servizi centralizzati resi alle società controllate. I servizi prestati da Snam S.p.A. sono regolati mediante contratti di servizio stipulati tra la capogruppo e le sue controllate.

Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi

Gli acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi di 117 milioni di euro si analizzano come segue:

I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci (13 milioni di euro) riguardano essenzialmente i costi di acquisto di hardware.

I costi per servizi ammontano a 95 milioni di euro e riguardano:

I costi per servizi IT (47 milioni di euro) includono i costi sostenuti anche per conto delle società controllate.

I costi per prestazioni tecniche, legali, amministrative e professionali (17 milioni di euro), si riferiscono principalmente a prestazioni legali e a servizi di carattere contabile e amministrativo nonché a servizi di consulenza, connessi anche alla riorganizzazione dell’assetto societario.

I servizi relativi al personale (7 milioni di euro) riguardano principalmente rimborsi spese viaggi e trasferte, mensa e costi di formazione.

I costi per godimento di beni di terzi (6 milioni di euro) si analizzano come segue:

Le locazioni e noleggi (5 milioni di euro) si riferiscono principalmente a canoni per leasing operativi di immobili ad uso ufficio.

I pagamenti minimi futuri dovuti per contratti di leasingoperativo non annullabili si analizzano come segue:

Gli oneri diversi di gestione (4 milioni di euro) sono di seguito analizzati:

Costo lavoro

Il costo lavoro di 59 milioni di euro si analizza come segue:

Il numero medio dei dipendenti a ruolo delle imprese incluse nell’area di consolidamento ripartito per qualifica professionale è il seguente:

Il numero medio dei dipendenti è calcolato come media determinata sulla base delle risultanza mensili dei dipendenti per categoria.

La significativa riduzione del numero medio dei dipendenti è dovuta al conferimento del ramo d’azienda a Snam Rete Gas S.p.A.

Piani di incentivazione dei dirigenti con azioni Snam

Al 31 dicembre 2012 risultano in essere n. 2.521.350 opzioni per l’acquisto di n. 2.906.550 azioni ordinarie Snam del valore nominale di un euro. Le opzioni si riferiscono all’assegnazione 2005 per n. 538.000 azioni con un prezzo di esercizio di 4,399 euro, all’assegnazione 2007 per n. 469.350 azioni con un prezzo di esercizio di 3,545 euro e per n. 1.514.000 azioni all’assegnazione 2008 con un prezzo di esercizio di 3,463 euro. Dall’esercizio 2009 non sono stati emessi nuovi piani di stock option.

L’evoluzione dei piani di stock option al 31 dicembre 2012 è la seguente.

Le opzioni si analizzano per anno di assegnazione come segue:

Maggiori informazioni relative ai piani di incentivazione dei dirigenti con azioni Snam sono fornite al capitolo “Altre informazioni” della Relazione sulla gestione.

Al 31 dicembre 2012 la vita media residua delle opzioni è 0,6 anni per il piano 2005, 0,6 anni per il piano 2007 e 1,6 anni per il piano 2008.

Il fair valueunitario delle opzioni assegnate nel 2005 era di 0,382 euro per azione. In seguito alle modifiche del piano di stock option 2006-2008, approvate dal Consiglio di Amministrazione del 29 luglio 2009, il fair value unitario delle opzioni assegnate nel 2007 e nel 2008 è pari rispettivamente a 0,2127 e 0,2535 euro per azione.

Di seguito sono riportate le assunzioni utilizzate per la determinazione del fair valuedelle opzioni.

Compensi spettanti ai Key management personnel

I compensi spettanti ai soggetti che hanno il potere e la responsabilità della pianificazione, direzione e controllo della società, e quindi gli amministratori esecutivi e non, i direttori generali e i dirigenti con responsabilità strategica (c.d. key management personnel) in carica al 31 dicembre ammontano (inclusi i contributi e gli oneri accessori) a 7 milioni di euro per il 2011 e a 5 milioni di euro per il 2012 e si analizzano come segue:

Compensi spettanti agli amministratori e ai sindaci

I compensi spettanti agli Amministratori ammontano a 3 milioni di euro (3 milioni di euro nell’esercizio 2011). I compensi spettanti ai sindaci ammontano a 0,2 milioni di euro nell’esercizio 2012 (0,2 milioni di euro nell’esercizio 2011).

I compensi comprendono gli emolumenti e ogni altra somma avente natura retributiva, previdenziale e assistenziale dovuta per lo svolgimento della funzione di amministratore o sindaco nella Snam e in altre imprese incluse nell’area di consolidamento, che abbiano costituito un costo per Snam, anche se non soggetti all’imposta sul reddito delle persone fisiche.

Ammortamenti e svalutazioni

Gli ammortamenti e svalutazioni di 2 milioni di euro sono di seguito analizzati:

Gli ammortamenti delle attività immateriali (2 milioni di euro) si riferiscono a diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno.

Un’analisi più approfondita degli ammortamenti e svalutazioni è riportata alle note n. 11 “Immobili, impianti e macchinari” e n. 12 “Attività immateriali”.