21. Passività per imposte differite
Le passività per imposte differite, di importo pari a 388 milioni di euro (513 milioni di euro al 31 dicembre 2014) sono esposte al netto delle attività per imposte anticipate compensabili, di importo pari a 515 milioni di euro (596 milioni di euro al 31 dicembre 2014).
Non vi sono imposte sul reddito anticipate non compensabili.
| Download XLS (23 kB) |
(milioni di €) |
31.12.2014 |
Accantonamenti |
Utilizzi |
Altre |
31.12.2015 |
Passività per imposte differite |
1.109 |
2 |
(54) |
(154) |
903 |
Attività per imposte anticipate |
(596) |
(52) |
33 |
100 |
(515) |
|
513 |
(50) |
(21) |
(54) |
388 |
Le passività per imposte differite e le attività per imposte anticipate sono di seguito analizzate in base alla natura delle differenze temporanee più significative:
| Download XLS (25 kB) |
|
31.12.2015 |
||||||||
|
Saldo iniziale |
Accantonamenti |
Utilizzi |
Impatti rilevati a patrimonio netto |
Variazioni area di consolidamento |
Altre variazioni |
Saldo finale |
di cui: |
|
(milioni di €) |
IRES |
IRAP |
|||||||
Passività per imposte differite |
1.109 |
2 |
(54) |
|
2 |
(156) |
903 |
861 |
42 |
Ammortamenti effettuati ai soli fini fiscali |
775 |
|
(26) |
|
1 |
(87) |
663 |
652 |
11 |
Rivalutazioni attività materiali |
165 |
|
(8) |
|
|
(16) |
141 |
120 |
21 |
Plusvalenze a tassazione differita |
36 |
1 |
(18) |
|
|
(1) |
18 |
18 |
|
Smantellamento e ripristino siti |
108 |
|
|
|
|
(51) |
57 |
49 |
8 |
Capitalizzazione oneri finanziari |
12 |
|
(1) |
|
|
(1) |
10 |
9 |
1 |
Svalutazione crediti eccedente |
4 |
|
|
|
|
|
4 |
4 |
|
Altre differenze temporanee |
9 |
1 |
(1) |
|
1 |
|
10 |
9 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Attività per imposte anticipate |
(596) |
(52) |
33 |
2 |
(2) |
100 |
(515) |
(466) |
(49) |
Smantellamento e ripristino siti |
(204) |
(4) |
3 |
|
|
61 |
(144) |
(123) |
(21) |
Fondi rischi e oneri e altri accantonamenti non deducibili |
(136) |
(16) |
18 |
|
|
15 |
(119) |
(108) |
(11) |
Contributi a fondo perduto e contrattuali |
(117) |
|
3 |
|
(2) |
12 |
(104) |
(90) |
(14) |
Ammortamenti non deducibili |
(104) |
(27) |
6 |
|
|
8 |
(117) |
(116) |
(1) |
Benefici ai dipendenti |
(20) |
(2) |
1 |
2 |
|
3 |
(16) |
(14) |
(2) |
Altre differenze temporanee |
(15) |
(3) |
2 |
|
|
1 |
(15) |
(15) |
|
Passività nette per imposte differite |
513 |
(50) |
(21) |
2 |
|
(56) |
388 |
395 |
(7) |
Le altre variazioni di 56 milioni di euro si riferiscono principalmente all’utilizzo, a beneficio del Conto economico, del fondo imposte differite a seguito della riduzione, a partire dall’1 gennaio 2017, dell’aliquota IRES dal 27,5% al 24% (57 milioni di euro), per effetto delle misure di carattere fiscale introdotte dalla Legge di Stabilità 2016 (art. 1 comma 61).
Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono da considerarsi a lungo termine.
Le imposte dell’esercizio sono illustrate alla nota n. 30 “Imposte dell’esercizio”.