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21 Passività per imposte differite

Le passività per imposte differite, di importo pari a 513 milioni di euro (727 milioni di euro al 31 dicembre 2013) sono esposte al netto delle attività per imposte anticipate compensabili, di importo pari a 596 milioni di euro (575 milioni di euro al 31 dicembre 2013).

Non vi sono imposte sul reddito anticipate non compensabili.

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(milioni di €)

31.12.2013

Accanto­namenti

Utilizzi

Altre
variazioni

31.12.2014

Passività per imposte differite

1.302

1

(69)

(125)

1.109

Attività per imposte anticipate

(575)

(78)

44

13

(596)

 

727

(77)

(25)

(112)

513

Le passività per imposte differite e le attività per imposte anticipate sono di seguito analizzate in base alla natura delle differenze temporanee più significative:

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31.12.2014

(milioni di €)

Saldo iniziale

Accanto­namenti

Utilizzi

Impatti rilevati a patrimonio netto

Varia­zioni area di consoli­damento

Riclassi­fiche

Altre variazioni

Saldo finale

di cui: IRES

di cui: IRAP

Passività per imposte differite

1.302

1

(69)

 

26

53

(204)

1.109

1.061

48

Ammortamenti eccedenti ed anticipati

958

 

(35)

 

 

 

(148)

775

765

10

Rivalutazioni attività materiali

183

 

(10)

 

26

1

(35)

165

144

21

Plusvalenze a tassazione differita

67

 

(24)

 

 

 

(7)

36

36

 

Smantellamento e ripristino siti

63

 

 

 

 

53

(8)

108

94

14

Capitalizzazione oneri finanziari

14

 

 

 

 

 

(2)

12

10

2

Svalutazione crediti eccedente

5

 

 

 

 

 

(1)

4

4

 

Altre differenze temporanee

12

1

 

 

 

(1)

(3)

9

8

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Attività per imposte anticipate

(575)

(78)

44

(5)

(13)

(53)

84

(596)

(536)

(60)

Smantellamento e ripristino siti

(158)

(4)

2

 

 

(53)

9

(204)

(177)

(27)

Fondi rischi e oneri e altri accantonamenti non deducibili

(146)

(40)

26

 

 

 

24

(136)

(121)

(15)

Contributi a fondo perduto e contrattuali

(135)

 

3

 

(10)

 

25

(117)

(102)

(15)

Ammortamenti non deducibili

(104)

(28)

9

 

(3)

(1)

23

(104)

(104)

 

Benefici ai dipendenti

(16)

(3)

3

(5)

 

 

1

(20)

(17)

(3)

Altre differenze temporanee

(16)

(3)

1

 

 

1

2

(15)

(15)

 

Passività nette per imposte differite

727

(77)

(25)

(5)

13

 

(120)

513

525

(12)

Le altre variazioni di 120 milioni di euro riguardano l’utilizzo a beneficio del conto economico del fondo imposte differite divenuto esuberante a seguito della Sentenza 10/2015 della Corte Costituzionale che ha dichiarato l’illegittimità costituzionale dell’art. 81, commi 16, 17 e 18, del Decreto Legge 25 giugno 2008, n. 112 “Disposizioni urgenti per lo sviluppo economico, la semplificazione, la competitività, la stabilizzazione della finanza pubblica e la perequazione tributaria”, convertito, con modificazioni, dall’art. 1, comma 1, della legge 6 agosto 2008, n. 133, e successive modificazioni (Addizionale IRES, cosiddetta “Robin Hood Tax”).

Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono da considerarsi a lungo termine.

Le imposte dell’esercizio sono illustrate alla nota n. 30 “Imposte dell’esercizio”.