21 Passività per imposte differite
Le passività per imposte differite, di importo pari a 513 milioni di euro (727 milioni di euro al 31 dicembre 2013) sono esposte al netto delle attività per imposte anticipate compensabili, di importo pari a 596 milioni di euro (575 milioni di euro al 31 dicembre 2013).
Non vi sono imposte sul reddito anticipate non compensabili.
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(milioni di €) |
31.12.2013 |
Accantonamenti |
Utilizzi |
Altre |
31.12.2014 |
|
Passività per imposte differite |
1.302 |
1 |
(69) |
(125) |
1.109 |
|
Attività per imposte anticipate |
(575) |
(78) |
44 |
13 |
(596) |
|
|
727 |
(77) |
(25) |
(112) |
513 |
Le passività per imposte differite e le attività per imposte anticipate sono di seguito analizzate in base alla natura delle differenze temporanee più significative:
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31.12.2014 |
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(milioni di €) |
Saldo iniziale |
Accantonamenti |
Utilizzi |
Impatti rilevati a patrimonio netto |
Variazioni area di consolidamento |
Riclassifiche |
Altre variazioni |
Saldo finale |
di cui: IRES |
di cui: IRAP |
|
Passività per imposte differite |
1.302 |
1 |
(69) |
|
26 |
53 |
(204) |
1.109 |
1.061 |
48 |
|
Ammortamenti eccedenti ed anticipati |
958 |
|
(35) |
|
|
|
(148) |
775 |
765 |
10 |
|
Rivalutazioni attività materiali |
183 |
|
(10) |
|
26 |
1 |
(35) |
165 |
144 |
21 |
|
Plusvalenze a tassazione differita |
67 |
|
(24) |
|
|
|
(7) |
36 |
36 |
|
|
Smantellamento e ripristino siti |
63 |
|
|
|
|
53 |
(8) |
108 |
94 |
14 |
|
Capitalizzazione oneri finanziari |
14 |
|
|
|
|
|
(2) |
12 |
10 |
2 |
|
Svalutazione crediti eccedente |
5 |
|
|
|
|
|
(1) |
4 |
4 |
|
|
Altre differenze temporanee |
12 |
1 |
|
|
|
(1) |
(3) |
9 |
8 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Attività per imposte anticipate |
(575) |
(78) |
44 |
(5) |
(13) |
(53) |
84 |
(596) |
(536) |
(60) |
|
Smantellamento e ripristino siti |
(158) |
(4) |
2 |
|
|
(53) |
9 |
(204) |
(177) |
(27) |
|
Fondi rischi e oneri e altri accantonamenti non deducibili |
(146) |
(40) |
26 |
|
|
|
24 |
(136) |
(121) |
(15) |
|
Contributi a fondo perduto e contrattuali |
(135) |
|
3 |
|
(10) |
|
25 |
(117) |
(102) |
(15) |
|
Ammortamenti non deducibili |
(104) |
(28) |
9 |
|
(3) |
(1) |
23 |
(104) |
(104) |
|
|
Benefici ai dipendenti |
(16) |
(3) |
3 |
(5) |
|
|
1 |
(20) |
(17) |
(3) |
|
Altre differenze temporanee |
(16) |
(3) |
1 |
|
|
1 |
2 |
(15) |
(15) |
|
|
Passività nette per imposte differite |
727 |
(77) |
(25) |
(5) |
13 |
|
(120) |
513 |
525 |
(12) |
Le altre variazioni di 120 milioni di euro riguardano l’utilizzo a beneficio del conto economico del fondo imposte differite divenuto esuberante a seguito della Sentenza 10/2015 della Corte Costituzionale che ha dichiarato l’illegittimità costituzionale dell’art. 81, commi 16, 17 e 18, del Decreto Legge 25 giugno 2008, n. 112 “Disposizioni urgenti per lo sviluppo economico, la semplificazione, la competitività, la stabilizzazione della finanza pubblica e la perequazione tributaria”, convertito, con modificazioni, dall’art. 1, comma 1, della legge 6 agosto 2008, n. 133, e successive modificazioni (Addizionale IRES, cosiddetta “Robin Hood Tax”).
Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono da considerarsi a lungo termine.
Le imposte dell’esercizio sono illustrate alla nota n. 30 “Imposte dell’esercizio”.