20. Passività per imposte differite
Le passività per imposte differite, di importo pari a 187 milioni di euro (388 milioni di euro al 31 dicembre 2015) sono esposte al netto delle attività per imposte anticipate compensabili, di importo pari a 369 milioni di euro (515 milioni di euro al 31 dicembre 2015).
Non vi sono imposte sul reddito anticipate non compensabili.
| Download XLS (17 kB) |
(milioni di €) |
31.12.2015 |
Accantonamenti (*) |
Utilizzi (*) |
Altre variazioni |
Variazione area di consolidamento |
31.12.2016 |
||
|
||||||||
Passività per imposte differite |
903 |
|
(47) |
30 |
(330) |
556 |
||
Attività per imposte anticipate |
(515) |
(64) |
23 |
(25) |
212 |
(369) |
||
|
388 |
(64) |
(24) |
5 |
(118) |
187 |
||
Le passività per imposte differite e le attività per imposte anticipate sono di seguito analizzate in base alla natura delle differenze temporanee più significative:
| Download XLS (20 kB) |
|
31.12.2016 |
||||||||||
(milioni di €) |
Saldo iniziale |
Accantonamenti |
Utilizzi |
Impatti rilevati a patrimonio netto (*) |
Altre variazioni |
Variazione area di consolidamento |
Saldo finale |
di cui: |
|||
IRES |
IRAP |
||||||||||
|
|||||||||||
Passività per imposte differite |
903 |
|
(47) |
|
30 |
(330) |
556 |
541 |
15 |
||
Ammortamenti effettuati ai soli fini fiscali |
663 |
|
(26) |
|
(2) |
(182) |
453 |
453 |
|
||
Rivalutazioni attività materiali |
141 |
|
(6) |
|
|
(135) |
|
|
|
||
Plusvalenze a tassazione differita |
18 |
|
(14) |
|
|
(4) |
|
|
|
||
Smantellamento e ripristino siti |
57 |
|
|
|
32 |
|
89 |
76 |
13 |
||
Capitalizzazione oneri finanziari |
10 |
|
|
|
|
(3) |
7 |
6 |
1 |
||
Svalutazione crediti eccedente |
4 |
|
|
|
|
(1) |
3 |
3 |
|
||
Altre differenze temporanee |
10 |
|
(1) |
|
|
(5) |
4 |
3 |
1 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Attività per imposte anticipate |
(515) |
(64) |
23 |
(2) |
(23) |
212 |
(369) |
(333) |
(36) |
||
Smantellamento e ripristino siti |
(144) |
(3) |
3 |
|
(32) |
|
(176) |
(150) |
(26) |
||
Fondi rischi e oneri e altri accantonamenti non deducibili |
(119) |
(23) |
6 |
|
3 |
62 |
(71) |
(66) |
(5) |
||
Contributi a fondo perduto e contrattuali |
(104) |
|
2 |
|
|
80 |
(22) |
(19) |
(3) |
||
Ammortamenti non deducibili |
(117) |
(35) |
7 |
|
7 |
50 |
(88) |
(87) |
(1) |
||
Benefici ai dipendenti |
(16) |
(3) |
3 |
(2) |
(1) |
11 |
(8) |
(7) |
(1) |
||
Altre differenze temporanee |
(15) |
|
2 |
|
|
9 |
(4) |
(4) |
|
||
Passività nette per imposte differite |
388 |
(64) |
(24) |
(2) |
7 |
(118) |
187 |
208 |
(21) |
||
Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono da considerarsi a lungo termine.
Le imposte dell’esercizio sono illustrate alla nota n. 29 “Imposte sul reddito”.