30 Imposte sul reddito
Le imposte sul reddito di competenza dell’esercizio, di importo pari a 509 milioni di euro (690 milioni di euro nel 2013), si analizzano come segue:
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(milioni di €) |
2013 |
2014 |
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IRES |
IRAP |
Totale |
IRES |
IRAP |
Totale |
|
Imposte correnti |
662 |
131 |
793 |
623 |
108 |
731 |
|
Imposte correnti di competenza dell’esercizio |
681 |
131 |
812 |
623 |
106 |
729 |
|
Rettifiche per imposte correnti relative a esercizi precedenti |
(19) |
|
(19) |
|
2 |
2 |
|
Imposte differite e anticipate |
(79) |
(24) |
(103) |
(217) |
(5) |
(222) |
|
Imposte differite |
(62) |
(25) |
(87) |
(67) |
(1) |
(68) |
|
Imposte anticipate |
(17) |
1 |
(16) |
(30) |
(4) |
(34) |
|
Adeguamento fiscalità differita (Robin Hood Tax) |
|
|
|
(120) |
|
(120) |
|
|
583 |
107 |
690 |
406 |
103 |
509 |
Le imposte sul reddito ammontano a 509 milioni di euro, di cui 731 milioni di euro di imposte correnti, parzialmente compensate dalle imposte anticipate nette pari complessivamente a 222 milioni di euro.
L’analisi della riconciliazione tra l’onere fiscale teorico, determinato applicando l’aliquota fiscale IRES e IRAP vigente in Italia, e l’onere fiscale effettivo di competenza dell’esercizio è di seguito riportata:
| Download XLS (24 kB) |
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(milioni di €) |
2013 |
2014 |
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|
Aliquota d’imposta |
Saldo |
Aliquota d’imposta |
Saldo |
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|
||||||
|
IRES |
|
|
|
|
||
|
Risultato netto ante imposte |
|
1.607 |
|
1.707 |
||
|
Imposte IRES di competenza calcolate sulla base dell’aliquota teorica d’imposta |
27,5% |
442 |
27,5% |
469 |
||
|
Variazioni rispetto all’aliquota teorica: |
|
|
|
|
||
|
- Adeguamento fiscalità differita (Robin Hood Tax) |
|
|
(7,03%) |
(120) |
||
|
- Utili non tassabili |
(0,6%) |
(9) |
(1,64%) |
(28) |
||
|
- Effetti applicazione addizionale IRES (Robin Hood Tax) (D.L. 138/2011 convertito in Legge 148/2011) (*) |
9,2% |
148 |
5,10% |
87 |
||
|
- Rettifiche relative ad esercizi precedenti |
(0,4%) |
(6) |
|
|
||
|
- Altre differenze fiscali permanenti |
0,5% |
8 |
(0,12%) |
(2) |
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|
Imposte IRES di competenza dell’esercizio rilevate a conto economico |
36,3% |
583 |
23,8% |
406 |
||
| Download XLS (24 kB) |
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(milioni di €) |
2013 |
2014 |
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|
|
Aliquota d’imposta |
Saldo |
Aliquota d’imposta |
Saldo |
|
IRAP |
|
|
|
|
|
Differenza tra valore e costi della produzione |
|
2.127 |
|
2.075 |
|
Imposte IRAP di competenza calcolate sulla base dell’aliquota teorica d’imposta |
3,9% |
83 |
3,9% |
81 |
|
Variazioni rispetto all’aliquota teorica: |
|
|
|
|
|
- Costi per il personale non inclusi nella differenza tra valore e costi della produzione |
0,7% |
15 |
0,7% |
14 |
|
- Altre differenze permanenti |
0,4% |
9 |
0,4% |
8 |
|
Imposte IRAP di competenza dell’esercizio rilevate a conto economico |
5% |
107 |
4,96% |
103 |
L’analisi delle imposte differite e anticipate in base alla natura delle differenze temporanee significative che le hanno generate è fornita all’interno della nota n. 21 “Passività per imposte differite”.
Imposte relative a componenti dell’utile complessivo
Nella tabella seguente sono riportate le imposte correnti e differite relative alle altre componenti dell’utile complessivo:
| Download XLS (23 kB) |
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(milioni di €) |
2013 |
2014 |
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|
Valore ante imposte |
Impatto fiscale |
Valore netto d’imposta |
Valore ante imposte |
Impatto fiscale |
Valore netto d’imposta |
|
- Remeasurement piani a benefici definiti per i dipendenti |
6 |
(2) |
4 |
(15) |
4 |
(11) |
|
- Quota di pertinenza delle “altre componenti dell’utile complessivo” delle partecipazioni valutate secondo il metodo del patrimonio netto |
(5) |
|
(5) |
6 |
|
6 |
|
- Variazione fair value strumenti finanziari derivati di copertura cash flow hedge |
(1) |
|
(1) |
(3) |
1 |
(2) |
|
Altre componenti dell’utile complessivo |
|
(2) |
(2) |
(12) |
5 |
(7) |
|
Imposte differite/anticipate |
|
(2) |
|
|
5 |
|