27 Passività per imposte differite
Le passività per imposte differite di 727 milioni di euro (827 milioni di euro al 31 dicembre 2012) sono esposte al netto delle attività per imposte anticipate compensabili di 575 milioni di euro (520 milioni di euro al 31 dicembre 2012). Non vi sono imposte sul reddito anticipate non compensabili.
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(milioni di €) |
31.12.2012 |
Accantonamenti |
Utilizzi |
Altre variazioni |
31.12.2013 |
||
|
Passività per imposte differite |
1.347 |
25 |
(112) |
42 |
1.302 |
||
|
Attività per imposte anticipate (*) |
(520) |
(64) |
48 |
(39) |
(575) |
||
|
|||||||
|
|
827 |
(39) |
(64) |
3 |
727 |
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Le passività per imposte differite (1.302 milioni di euro) e le attività per imposte anticipate (575 milioni di euro) sono di seguito analizzate per tipologia di imposta:
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(milioni di €) |
31.12.2012 |
31.12.2013 |
||||
|
|
IRES |
IRAP |
Totale |
IRES |
IRAP |
Totale |
|
Passività per imposte differite |
1.285 |
62 |
1.347 |
1.261 |
41 |
1.302 |
|
Attività per imposte anticipate |
(473) |
(47) |
(520) |
(524) |
(51) |
(575) |
|
Passività nette per imposte differite |
812 |
15 |
827 |
737 |
(10) |
727 |
Le imposte differite e anticipate sono di seguito analizzate in base alla natura delle differenze temporanee più significative:
| Download XLS (24 kB) |
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(milioni di €) |
31.12.2012 |
Accantonamenti |
Utilizzi |
Altre variazioni |
31.12.2013 |
|
Passività per imposte differite: |
|
|
|
|
|
|
- Ammortamenti eccedenti ed anticipati |
1.021 |
2 |
(65) |
|
958 |
|
- Rivalutazione attività materiali |
196 |
|
(13) |
|
183 |
|
- Plusvalenze a tassazione differita |
71 |
23 |
(27) |
|
67 |
|
- Smantellamento e ripristino siti |
27 |
|
(6) |
42 |
63 |
|
- Capitalizzazione oneri finanziari |
15 |
|
(1) |
|
14 |
|
- Svalutazione crediti eccedente |
5 |
|
|
|
5 |
|
- Leasing finanziario |
1 |
|
|
|
1 |
|
- Altre |
11 |
|
|
|
11 |
|
|
1.347 |
25 |
(112) |
42 |
1.302 |
|
Attività per imposte anticipate: |
|
|
|
|
|
|
- Smantellamento e ripristino siti |
(116) |
(4) |
4 |
(42) |
(158) |
|
- Fondi rischi e oneri ed altri accantonamenti non deducibili |
(143) |
(20) |
17 |
|
(146) |
|
- Contributi a fondo perduto e contrattuali |
(132) |
(6) |
3 |
|
(135) |
|
- Ammortamenti non deducibili |
(82) |
(31) |
9 |
|
(104) |
|
- Benefici ai dipendenti |
(16) |
(1) |
1 |
|
(16) |
|
- Rettifiche ricavi |
(1) |
|
|
|
(1) |
|
- Altre |
(30) |
(2) |
14 |
3 |
(15) |
|
|
(520) |
(64) |
48 |
(39) |
(575) |
|
Passività nette per imposte differite |
827 |
(39) |
(64) |
3 |
727 |
Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono da considerarsi a lungo termine.
Le imposte dell’esercizio sono commentate alla nota n. 35 “Imposte sul reddito”.