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27 Passività per imposte differite

Le passività per imposte differite di 727 milioni di euro (827 milioni di euro al 31 dicembre 2012) sono esposte al netto delle attività per imposte anticipate compensabili di 575 milioni di euro (520 milioni di euro al 31 dicembre 2012). Non vi sono imposte sul reddito anticipate non compensabili.

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(milioni di €)

31.12.2012

Accan­tona­menti

Utilizzi

Altre variazioni

31.12.2013

Passività per imposte differite

1.347

25

(112)

42

1.302

Attività per imposte anticipate (*)

(520)

(64)

48

(39)

(575)

(*)

Il saldo al 31 dicembre 2012 è stato rideterminato a seguito dell’applicazione retrospettica delle nuove disposizioni dello IAS 19. Gli effetti sono illustrati alla nota n. 5 “Modifica dei criteri contabili”, cui si rimanda.

 

827

(39)

(64)

3

727

Le passività per imposte differite (1.302 milioni di euro) e le attività per imposte anticipate (575 milioni di euro) sono di seguito analizzate per tipologia di imposta:

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(milioni di €)

31.12.2012

31.12.2013

 

IRES

IRAP

Totale

IRES

IRAP

Totale

Passività per imposte differite

1.285

62

1.347

1.261

41

1.302

Attività per imposte anticipate

(473)

(47)

(520)

(524)

(51)

(575)

Passività nette per imposte differite

812

15

827

737

(10)

727

Le imposte differite e anticipate sono di seguito analizzate in base alla natura delle differenze temporanee più significative:

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(milioni di €)

31.12.2012

Accan­tona­menti

Utilizzi

Altre variazioni

31.12.2013

Passività per imposte differite:

 

 

 

 

 

- Ammortamenti eccedenti ed anticipati

1.021

2

(65)

 

958

- Rivalutazione attività materiali

196

 

(13)

 

183

- Plusvalenze a tassazione differita

71

23

(27)

 

67

- Smantellamento e ripristino siti

27

 

(6)

42

63

- Capitalizzazione oneri finanziari

15

 

(1)

 

14

- Svalutazione crediti eccedente

5

 

 

 

5

- Leasing finanziario

1

 

 

 

1

- Altre

11

 

 

 

11

 

1.347

25

(112)

42

1.302

Attività per imposte anticipate:

 

 

 

 

 

- Smantellamento e ripristino siti

(116)

(4)

4

(42)

(158)

- Fondi rischi e oneri ed altri accantonamenti non deducibili

(143)

(20)

17

 

(146)

- Contributi a fondo perduto e contrattuali

(132)

(6)

3

 

(135)

- Ammortamenti non deducibili

(82)

(31)

9

 

(104)

- Benefici ai dipendenti

(16)

(1)

1

 

(16)

- Rettifiche ricavi

(1)

 

 

 

(1)

- Altre

(30)

(2)

14

3

(15)

 

(520)

(64)

48

(39)

(575)

Passività nette per imposte differite

827

(39)

(64)

3

727

Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono da considerarsi a lungo termine.

Le imposte dell’esercizio sono commentate alla nota n. 35 “Imposte sul reddito”.